【初めての確定申告】フリーランスWEBデザイナーの青色申告

フリーランスWEBデザイナーのへぼちゃんずです。

フリーランス1年生として初めての確定申告を済ませたので記事にしたいと思います。

当記事は『開業届』と『青色申告承認申請書』を提出している前提で書いています。

『フリーランスの税金のすべて』をまとめた以下の記事を合わせて読んでもらえると理解が深まると思います。

(確定申告に関する一部は重複しています)

【フリーランスの税金のすべて】はこれを読めばわかる！【1万字超】

フリーランスのWEB制作で食べている（@HEBOCHANS）です。 "税金のことはぜんぶお母さんに丸投げ芸人"だった僕が 税金の基本から、開業前にやっておいた方が良いこと、開業届の

下記は『国税庁の確定申告作成コーナー』で『印刷して提出』を選んだ場合の方法になりますが、『e-Taxで提出』でも基本的な流れは同じです。

また、『印刷して提出』の場合、よく分からないところは一旦飛ばして、印刷後に手書きで記入しても大丈夫です。

【初めての確定申告】フリーランスWEBデザイナーの青色申告

青色申告決算書の書き方

青色申告決算書の書き方を画像付きで解説していきます。

まずは確定申告作成コーナーにアクセスします。

『作成開始』をクリック。

『印刷して提出』をクリック。

『利用規約に同意して次へ』をクリック。

『決算書・収支内訳書』をクリック。

『作成開始』をクリック。

「印刷して郵送等で提出する。」

「青色申告決算書を作成する。」を選択して、『入力終了(次へ)』をクリック。

青色申告決算書(一般用)「営業等所得がある方はこちら」の下の『入力する』をクリック。

「損益計算書」と「月別売上(収入)金額及び仕入金額」を作る

こちらが1枚目の「損益計算書」になります。

1枚目と2枚目は連動していて基本、「収入」と「経費」を書くだけです。

日頃からキチンと管理していれば、それを写すだけなのでカンタンなはずです。

左上の『売上（収入）金額（雑収入を含む）』をクリックします。

2枚目のこちらを先に入力していきます。

月別の売上(収入)金額を入力していきます。

合計金額は自動算出されます。

画像の下に

「売上（収入）金額を月別に入力することができない場合には、こちらから合計金額（雑収入・家事消費等の金額を含んだ金額）を入力してください。」

という項目がありますが、月別に入力していればスルーしてください。

『入力終了(次へ)』をクリックで、1枚目に戻ります。

青色申告決算書（一般用）2枚目の書き方は下記

青色申告決算書(一般用)の書き方【2/4】確定申告書類の記入例

所得税青色申告決算書の書き方・記入例（２ページ目）です。青色申告決算書2ページ目の内容「月別売上(収入)金額及び仕入金額」「給料賃金の内訳」「専従者給与の内訳」「貸倒引当金繰入額の計算」「青色申告特別控除額の計算」

「売上（収入）金額（雑収入を含む）」に金額が入力されています。

次に「経費」を入力していきます。

経費のジャンルを「勘定科目」と言いますが、何費に分けるかはあまり関係ありません。

※会議費…カフェで作業するために一人でカフェを利用することがあると思います。

この場合のコーヒーなどの飲み物は経費になりますが、食べ物(スイーツ含む)は経費にならないので注意です。

フリーランスやリモートワーカーの方は家事按分（あんぶん）を忘れてはいけません。

家事按分（あんぶん）とは「仕事」も「プライベート」にもまたがる費用について、「仕事」で使っている分だけ経費にできることを言います。

割合は常識的に考えておかしくない範囲で、どうしてその割合か根拠を述べられるかが大事です。

青色申告決算書（一般用）1枚目の書き方は下記

青色申告決算書(一般用)の書き方【1/4】確定申告書類の記入例

所得税青色申告決算書の書き方・記入例をまとめました。この決算書は4ページで構成されています。それぞれのページの項目の見方と記載例をわかりやすく解説しています。自分で確定申告書類を作成するフリーランスの方は参考にしてください。

「減価償却費の計算」を作る

ここからが青色申告をやる意義です。

3枚目は「減価償却費の計算」をします。

「高額なものを経費で買ったときには、数年にわたって少しずつ経費にする必要がある」ので、その計算が必要というわけです。

WEBデザイナーにとっての高額な経費はパソコンくらいでしょうか。

その他、「減価償却費」に関する注意点は下記

減価償却費とは？個人事業での計算方法や耐用年数の一覧・青色申告者への特例

減価償却とは「高額で、長期にわたって利用できるもの」を数年にわたって少しずつ経費として計上する仕組みのことを指します。個人事業の場合は、基本的に「定額法」と呼ばれる計算方式で減価償却費用を算出します。減価償却費の計算式や計算例、法定耐用年数について説明しています。

1枚目の「減価償却費」をクリックします。

青色申告決算書（一般用）3枚目の書き方は下記

青色申告決算書(一般用)の書き方【3/4】確定申告書類の記入例

所得税青色申告決算書の書き方・記入例（３ページ目）です。青色申告決算書3ページ目の内容「減価償却費の計算」「利子割引料の内訳」「税理士・弁護士等の報酬・料金の内訳」「地代家賃の内訳」「本年中における特殊事情」

「青色申告特別控除前の所得金額（33＋37－42）」に金額が入力されています。

画像の下にある「入力終了(次へ)」をクリック。

金額に間違いがなければ「入力終了(次へ)」をクリック。

「青色申告特別控除額」で「65万円」

「決算書等作成コーナーで貸借対照表を作成しますか？」で「作成する」を選択して、『入力終了(次へ)』をクリック。

「貸借対照表」を作る

ここからが青色申告65万円控除のためのメンドクサイと言われている「貸借対照表」の書き方です。

『期首』は1月1日になっていますが、1年目は『開業日』としましょう。

貸借対照表は一番下の『合計』の(画像でいう)『ココ！』の金額がそれぞれ一致すればOKです。

入力に漏れや誤りがないことを確認し、『入力終了(次へ)』をクリック。

青色申告決算書（一般用）4枚目の書き方は下記

青色申告決算書(一般用)の書き方【4/4】貸借対照表の解説と記入例

所得税青色申告決算書の書き方・記入例（４ページ目）です。青色申告決算書4ページ目は「貸借対照表」です。大きく分けると「資産の部」「負債・資本の部」「製造原価の計算」の３つに分かれます。この部分の記入方法を紹介します。

所得金額を確認したら『次へ』をクリック。

『住所』を入力します。

『事業所』を入力します。

自宅を事業所としている場合は『住所(自宅)と同じ』をクリックすればOKです。(開業届に記載した住所)

『提出先税務署名』は自動で表示されます。

名前を『カナ』と『漢字』で入力します。

『整理番号』は税務署から「確定申告のお知らせ」のはがきが送付されている人は記入します。

『提出年月日』はスキップして手書きで記入した方が良いでしょう。

『業種名又は職業』と『屋号』を記入します。

『加入団体名』は青色申告会など特定の団体に加入している場合、記帳や申告の講習を受けた団体がある場合に記入します。

『申告書等作成終了 次へ』をクリック。

『印刷する帳票の選択』で印刷する必要のない項目のチェックを外し(個人的には控用は不要)

『帳票表示・印刷』をクリックするとPDFファイルがダウンロードされます。

画像の下にある『印刷終了 次へ』をクリック。

次のページの『終了する』をクリック。

これで『青色申告決算書(4枚)』の作成は終了です＼(^o^)／

確定申告書Bの書き方

フリーランス(個人事業主)は確定申告書Bを使います。(Aは会社員やアルバイト・パートの方)

確定申告書Bも確定申告作成コーナーから作れます。

左記以外の所得のある方(全ての所得対応)の『作成開始』をクリックします。

『税務署から青色申告の承認を受けている場合はチェックをしてください。』にチェック

『申請される方の生年月日』を入力

『申告書の様式をイメージした入力画面で申告書を作成する』にチェック

『入力終了(次へ)』をクリック。

これだけなのでカンタンです。

自分の控除を把握しておくこと、各控除の証明書を管理しておくことが大事です。(証明書は確定申告時に提出します)

上記が最低限ですかね。各項目をクリックすると入力画面に遷移します。

各項目を入力すると『税金の計算』は自動算出されます。

入力に漏れや誤りがないことを確認し、『入力終了(次へ)』をクリック。

該当する方は『住民税・事業税に関する事項』をクリックして入力してください。

そうでない方は、『入力終了(次へ)』をクリック。

納付方法は上記です。

各項目の入力が終わったら、『次へ進む』をクリック。

マイナンバーを入力したら、『次へ進む』をクリック。

『印刷する帳票の選択』で印刷する必要のない項目のチェックを外し(個人的には控用は不要)

『帳票表示・印刷』をクリックするとPDFファイルがダウンロードされます。

『次へ進む』をクリック。

確定申告書Bの書き方は下記

確定申告書Bの書き方 - わかりやすい記入例付き

確定申告書B 第一表・第二表の書き方をまとめました。2020年(令和2年)2月17日～4月16日の確定申告期間中に提出する、2019年分(令和元年分) 確定申告書Bの作成方法や記入例を紹介しています。個人事業主の白色申告・青色申告で提出する決算書の書き方も解説しています。

確定申告書の提出と納付

最後のページで提出に関しての確認をします。

共に『氏名』の横です。

本人確認書類は必須のように書かれていますが、僕の場合は必要ありませんでした。

提出日の記入など漏れがあるといけないので、ボールペン・印鑑も持参しましょう。

提出するものは上記になります。

僕は所轄の税務署より『署外申告会場』の方が近かったので、そちらに提出しました。

相談スペースなども設けられているのでオススメです。(1時間以上待ちは当たり前)

提出が終わったら『納付』です。

提出後に、税務署から納付書の送付や納税通知等のお知らせはありませんので、ご注意ください。

納付までを期間内に済ませたら確定申告は終了です＼(^o^)／

還付される税金がある場合

主に『源泉徴収』で仮払いしている分が返ってきます。

確定申告書Bの作成時に、還付金を振り込んでもらう銀行口座などの入力画面が表示されるので各項目を入力します。

還付金が振り込まれるのは申告を済ませた1〜1ヶ月半後になります。

2/16に済ませれば4月の頭くらい、3/15に済ませれば5月の頭くらいと考えて良いでしょう。

※e-Taxで電子申告をした場合は約3週間後と早くなります。

その前後で「国税還付金振込通知書」が届きます。

『銀行振込』以外に『郵便局の窓口』でも受け取れます。

ちなみに受け取れる郵便局はどこでも指定可能です。

「国税還付金振込通知書」と本人確認書類（マイナンバーカード・運転免許証・パスポートなど）を持参してください。

確定申告Tips

赤字の場合の確定申告

WEBデザイナーは他の職種に比べるとあまり経費が掛からないとはいえ、1年目はプログラミングスクールをはじめとした勉強に経費を多く使われると思います。

また、開業が遅ければ赤字ということもあるでしょう。

赤字(所得がゼロ or マイナス) = 納める税金もゼロ

なので、確定申告 = 税金を払うためのものと考えると申告は無意味のように思えます。

しかし、

『無収入』と『無申告』は違うので、赤字でも確定申告はしておきましょう。

また、青色申告なら『赤字を3年間繰り越す』ことができます。

翌年以降に利益が出た場合、その利益を赤字分で相殺できるので税金を安くすることができます。

これも確定申告をしていなければ『赤字』を証明できないので、受けられない恩恵です。

令和2年分からはe-Taxで

令和2年分の確定申告から『青色申告特別控除額』と『基礎控除額』が変わります。

しかし、この『青色申告特別控除額を65万のまま』にする方法があります。

『e-Taxでの電子申告』です。

e-Taxには本来「ICカードリーダライタ」が必要ですが、税務署に本人確認書類(運転免許証など)を持参し、ID・パスワードを発行してもらうことでe-Taxを利用することができます。

他にも「電子帳簿保存」を行うことで65万円控除を受けることができますが、厳しいルールがあるので「e-Taxでの電子申告」の方がカンタン確実です。

売上は請求書サービスで、経費は家計簿アプリで管理する

確定申告で大事なことは『月々の売上』や『日々の経費』を管理することです。

月々の売上はMISOCAで請求書を毎回キチンと発行することで管理できます。

日々の経費はMoneytreeなどの家計簿アプリで管理しましょう。

そして、領収書(ない場合は100均の出金伝票)を保存しましょう。(領収書を提出することはありません)

【フリーランスの請求書のすべて】発行・メールの書き方・保存期間

フリーランスのWEB制作で食べている（@HEBOCHANS）です。 今回は「請求書の発行の仕方」から「ファイル名の付け方」、そして先方への「メールの書き方」に「保存期間」まで、フリーランスが覚えるべき

会計ソフトを使う

会計ソフトを使うことによって『月々の売上や経費の管理』や『確定申告の書類作成』が飛躍的にラクになります。

やよいの青色申告 オンラインなら1年間無料なので、確定申告の期間に利用を開始すれば2年分の確定申告を無料期間中に済ませられます。

フリーランスは時短が命なので、年間約1万円の会計サービス利用料は必要経費と思って投資しましょう。

勘定科目は『消耗品費』として経費計上できます。

まとめ

いかがでしたか？

初めての確定申告の感想は『そこまで難しくない！』でした。（この記事を書く方が7倍たいへんでした…！）

「フリーランス + 税金」といえば、マンガで解説されている以下の本がダントツで分かりやすいので、ぜひ読んでみてください！