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【e-Taxで確定申告】フリーランスの青色申告の流れを画像で解説

2020年2月26日

【初めての確定申告】フリーランスWEBデザイナーの青色申告
考える人

初めての確定申告が不安…。やり方や流れを画像付きで教えてほしい。

こういった要望に応える記事を用意しました!

本記事の内容

  • 青色申告決算書の書き方がわかる
  • 確定申告書Bの書き方がわかる
  • 提出(送信)・納付・還付の仕方がわかる
  • 赤字の場合の確定申告がわかる
  • 売上や経費を管理するオススメの無料サービスがわかる
  • 確定申告が飛躍的にラクになるオススメの会計サービスがわかる

この記事を書いている僕は、フリーランス3年生として2回目の確定申告を済ませたところです。

去年の「印刷して提出方式」から「e-Taxで提出 ID・パスワード方式」に本記事を大幅にアップデートしました!全手順に画像付きです。

マイナンバーカードは持っていますが、年に1回の為に「IDカードリーダライタ」は絶対買いたくないんですよね(ミニマリストだし)。

ID・パスワード方式の条件とメリット

  • 身分証持参で税務署か申告会場に行き、PC操作でIDとパスワードを即日発行できる
  • e-Taxで提出(送信)できる
  • e-Taxで提出(送信)する事で青色申告特別控除額が55万 → 65万になる
  • マイナンバーカードはなくてOK

一度、税務署か確定申告会場に足を運ぶ必要がありますが「ID(利用者識別番号)・パスワード(自分で設定)」の発行は即日できますし、確定申告の期間に行っても待ち時間はありませんでした。

また、「ID」も「パスワード」も有効期限はないので、1回取得すればオッケイです。

しかし、「ID・パスワード方式」はあくまで暫定的な方法なので、マイナンバーカード(ペラペラじゃないやつ)は作っておきましょう。来年は個人事業主(フリーランス)もスマホで出来そうですよね。

※本記事は個人事業主(フリーランス)として、「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出している前提で書いています。

「フリーランスの税金のすべて」をまとめた以下の記事と合わせて読んでもらえると理解が深まると思います(確定申告に関する一部は重複しています)。

下記は「国税庁の確定申告作成コーナー」で「e-Taxで提出 ID・パスワード方式」を選んだ場合の方法になりますが、「マイナンバー方式」や「印刷して提出」でも基本的な流れは同じです。

また、「印刷して提出」の場合、よく分からないところは一旦飛ばして、印刷後に手書きで記入してもオッケイです。

【e-Taxで確定申告】フリーランス(個人事業主)の青色申告の流れ(やり方)を37枚の画像で解説

  • 青色申告決算書の書き方
  • 確定申告書Bの書き方
  • 提出(送信)/納付/還付の仕方
  • 赤字の場合の確定申告
  • 日々の経費や月々の売上を管理する
  • 会計ソフトで時短する

入力したデータは途中途中で「一時保存」できるので、少しずつ進めてオッケイです。

青色申告決算書の書き方

  • ①:損益計算書
  • ②:月別売上(収入)金額及び仕入金額
  • ③:減価償却費
  • ④:貸借対照表

青色申告決算書(全4枚)の書き方を画像付きで解説していきます。

まずは「確定申告作成コーナー」にアクセスして、「作成開始」をクリックします。

「作成開始」をクリック

「e-Taxで提出 ID・パスワード方式」をクリックします。

「e-Taxで提出 ID・パスワード方式」をクリック

「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

「利用規約に同意して次へ」をクリック

「利用者識別番号(半角数字16桁)」と「暗証番号(自分で設定したもの)」を入力して「次へ」をクリックします。

ここで「検索完了 入力された利用者識別番号に該当する情報がありませんでした。」と表示されても「次へ」をクリックすれば大丈夫です。

「ID・パスワード」を入力して「次へ」をクリック

「申告書等を作成する」をクリックします。

「申告書等を作成する」をクリック

「令和2年分の申告書等の作成」の「決算書・収支内訳書」をクリックします。

「決算書・収支内訳書」をクリック

「作成開始」をクリックします。

「作成開始」をクリック

  • e-Taxで送信する
  • 青色申告決算書を作成する

上記を選択して、「入力終了(次へ)」をクリックします。

「e-Tax・青色申告」を選択して「入力終了(次へ)」をクリック

青色申告決算書(一般用)「営業等所得がある方はこちら」の「入力する」をクリックします。

青色申告決算書(一般用)「営業等所得がある方はこちら」の「入力する」をクリック

「損益計算書」と「月別売上(収入)金額及び仕入金額」を作る

損益計算書

1枚目の「損益計算書」です。1枚目と2枚目(「月別売上(収入)金額及び仕入金額」)は連動していて基本「収入」と「経費」を書くだけなので、日頃から管理していれば、それを写すだけなのでカンタンです。

左上の「売上(収入)金額(雑収入を含む)」をクリックします。

売上(収入)金額(雑収入を含む)

2枚目の「月別売上(収入)金額及び仕入金額」を先に入力していきます。月別の売上(収入)金額を入力します。合計金額は自動算出されます。

  • 雑収入:本業以外の収入があった場合に記入する
  • 家事消費等:棚卸資産を家事のために消費した場合に相当する金額を記入する
  • うち軽減税率対象:記入は任意です。消費税に関することなので収入が1,000万超えたら記入を考えましょう
  • 仕入金額:商品を仕入れて売る商売の場合に記入する

例えば、WEBデザイナーがアウトプットの為にやっているブログの「アドセンス」や「アフィリエイト」の売上がまだ少額であれば、1年間の合計収益を「雑収入」に入力します(もちろん月別に入力した方が良いです)。

画像の下に、「売上(収入)金額を月別に入力することができない場合には、こちらから合計金額(雑収入・家事消費等の金額を含んだ金額)を入力してください。」という項目がありますが、月別に入力していればスルーしてください。

「入力終了(次へ)」をクリックして、1枚目に戻ります。青色申告決算書(一般用)2枚目「損益計算書」の書き方の詳細は以下をどうぞ。

「売上(収入)金額(雑収入を含む)」に金額が入力されていると思います。次に「経費」を入力していきます。

経費のジャンルを「勘定科目」と言いますが、何費に分けるかはあまり関係ありません。

WEBデザイナーの主な経費

  • 開業費:開業届けを出す前に行ったスクール代や名刺代など
  • 旅費交通費:交通費/航空券代/宿泊費など
  • 通信費:Wi-Fi代/Adobe Creative Cloud/ドメイン/サーバー代/電話代など
  • 消耗品費:出金伝票/名刺/椅子/10万円未満のノートパソコンなど
  • 外注工費:デザイン/コーディングを外注した費用など
  • 会議費(接待交際費):打ち合わせのカフェ代など
  • 新聞図書費:書籍代/noteなど
  • 研修費:スクール代/イベント参加費/udemyなど
  • 雑費:金額的にも小さく、どの勘定科目にも属さない上、独立した勘定科目を設けるほどでもない費用を処理する勘定科目

作業するために一人でカフェを利用することがあると思います。この場合のコーヒーなどの飲み物は経費(会議費)になりますが、食べ物(スイーツ含む)は経費にならないので注意です。

フリーランスやリモートワーカーの方は家事按分(あんぶん)を忘れてはいけません。

家事按分(あんぶん)とは「仕事」も「プライベート」にもまたがる費用について、「仕事」で使っている分だけ経費にできることを言います。

WEBデザイナーの主な家事按分

  • 水道光熱費:自宅で働いている人の家賃/光熱費/Wi-Fi代
  • 車両費:仕事で車を使う人の車体購入費/ガソリン代/駐車場代

割合は常識的に考えておかしくない範囲で、どうしてその割合か根拠を述べられるかが大事です。

  • 貸倒引当金:回収不能となりそうな売掛金などを経費として計上する場合に記入する
  • 専従者給与:家族に払っている給料を経費として計上する場合に記入する
  • 給料賃金:従業員に払っている給料を経費として計上する場合に記入する

青色申告決算書(一般用)1枚目「月別売上(収入)金額及び仕入金額」の書き方は以下をどうぞ。

「減価償却費の計算」を作る

ここからが青色申告をやる意義です。3枚目は「減価償却費の計算」をします。

「高額なものを経費で買ったときには、数年にわたって少しずつ経費にする必要がある」ので、その計算が必要というわけです。WEBデザイナーにとっての高額な経費はパソコンくらいでしょうか。

  • 10万円未満:消耗品費
  • 10万円以上30万円未満:青色申告者なら一括でその年の経費にすることが可能

その他、「減価償却費」に関する注意点は以下をどうぞ。

損益計算書の「減価償却費(2列目の上から2番目)」から「新規に減価償却資産を入力する」をクリックします。

減価償却費

「減価償却費」は各項目を埋めていけばオッケイです。1件ごとに入力します。

減価償却資産の入力

青色申告決算書(一般用)3枚目「減価償却費」の書き方の詳細は以下をどうぞ。

「青色申告特別控除前の所得金額(33+37ー42)」に金額が入力されていると思います。「入力終了(次へ)」をクリックします。

画面が以下に遷移します。金額に間違いがなければ「入力終了(次へ)」をクリックします。

「青色申告特別控除前の所得金額」を確認して「入力終了(次へ)」をクリック

65万控除を受ける条件

  • 青色申告特別控除額:65万円
  • 電子帳簿保存:いいえ
  • 貸借対照表:作成する

65万控除を受ける条件は上記のとおりです。「電子帳簿保存:はい」でもオッケイです。「入力終了(次へ)」をクリックします。

青色申告特別控除の入力

「貸借対照表」を作る

貸借対照表

青色申告65万円控除を受ける為のメンドクサイと言われている「貸借対照表」です。

「期首」は1月1日になっていますが、1年目の方は「開業日」にしましょう。右下の「青色申告特別控除前の所得金額」に損益計算書に入力した金額が既に入力されていると思います。

貸借対照表は、一番下の「合計」の「資産の部と負債・資本の部の期首」と「資産の部と負債・資本の部の期末」の金額が、それぞれ一致すればオッケイです。

WEBデザイナーに関係がある科目(資産の部)

  • その他の預金:普通預金の残高
  • 売掛金:取引は12/31以前で、入金は1/1以降になる金額
  • 前払金:外注先に着手金として前もって払う金額(前受金の反対)
  • 工具・器具・備品:パソコンなどの固定資産(10万円以上)
  • 事業主貸:事業と個人の口座を分けていない場合の売上の合計

アドセンスやアフィリエイトの発生(確定)しているけど、入金していない収益も「売掛金」になります。

WEBデザイナーに関係がある科目(負債・資本の部)

  • 未払金:取引は12/31以前で、支払は1/1以降になる金額
  • 前受金:着手金などの金額(これから始まる仕事のお金を前もってもらっている場合)
  • 借入金:金融機関などから借りている返済義務のあるお金
  • 元入金:(法人でいう)資本金
  • 事業主借:事業と個人の口座を分けていない場合の経費の合計

入力に漏れや誤りがないことを確認し、「入力終了(次へ)」をクリックします。青色申告決算書(一般用)4枚目「貸借対照表」の書き方の詳細は以下をどうぞ。

所得金額の確認

所得金額を確認したら「次へ」をクリックします。

住所・氏名等の入力

「住所」を入力します(納税地はどっちでもオッケイ)。

事業所・提出先税務署名の入力

「事業所」を入力します。自宅を事業所としている場合は「住所(自宅)と同じ」をクリックすれば自動入力されます(開業届に記載した住所)。「提出先税務署名」も自動で入力されます。

氏名・提出年月日の入力

名前を「カナ」と「漢字」で入力します。「整理番号」は税務署から「確定申告のお知らせ」のハガキが送付されている方のみ入力します。「提出年月日」は印刷して提出される方はスキップして手書きしてもオッケイです。

業種名・屋号の入力

「業種名又は職業」と「屋号」を入力します。「加入団体名」は青色申告会など特定の団体に加入している場合、記帳や申告の講習を受けた団体がある場合に入力します。

入力が終わったら「申告書等作成終了 次へ」をクリックします。

画面が遷移したら「送信方法の選択」はそのまま「次へ」をクリックしてオッケイです。

「帳票表示・印刷」をクリック

「帳票表示・印刷」をクリックすると、PDFファイルがダウンロードされます。控えとして持っておきましょう。「印刷終了 次へ」をクリックします。

「所得税の確定申告書を作成する」をクリック

「所得税の確定申告書を作成する」をクリックします。これで「青色申告決算書(全4枚)」の作成は終了です。おつかれさまでした\(^o^)/

確定申告書Bの書き方

  • ①:源泉徴収を入力する
  • ②:控除を入力する
  • ③:納付する or 還付される税金を確認する
  • ④:住民税・事業税に関する事項を入力する
  • ⑤ - A:納付する場合
  • ⑤ - B:還付される場合
  • ⑥:マイナンバーを入力する
  • ⑦:送信&納付する

「作成開始」をクリック

フリーランス(個人事業主)は確定申告書Bを使います(Aは会社員やアルバイト・パートの方)。「作成開始」をクリックします。

  • 生年月日を入力する
  • e-Taxにより税務署に提出するを選択する
  • 予定納税額の通知を受けていますか:いいえ

「次へ進む」をクリックします。

「次へ進む」をクリック

確定申告書Bでやること

  • ①:源泉徴収を入力する
  • ②:控除を入力する

上記のとおりなので、カンタンです(他にも「所得」がある方は入力する必要があります)。

①:源泉徴収を入力する

収入金額・所得金額の入力(総合課税の所得)

収入金額・所得金額の入力(分離課税の所得)

個人事業主(フリーランス)といえど相手が会社の場合、報酬から源泉徴収(10.21%)を引いた額を受け取った経験があると思います。

そういった場合は、その会社が源泉徴収を代わりに国に収めた状態なので、ここで還付してもらうための情報を入力していきます。

自分が源泉徴収をいくら払っているのか、管理しておくことが大切です。忘れるとただの損です。

事業所得(営業・農業)の「訂正・内容確認」をクリックして、少しスクロールします。

  • 種目:営業
  • 名称:支払い者の氏名や会社名
  • 場所:支払い者の住所
  • 収入金額:全額
  • 源泉徴収税額:収めた金額
  • 未納付の源泉徴収税額:0円

源泉徴収を入力する

件数ぶん入力したら「入力終了(次へ)」をクリックします。すると、「各控除」を入力する画面に遷移します。

②:控除を入力する

所得控除の入力

WEBデザイナーの主な控除

  • 社会保険料控除:国民健康保険と国民年金
  • 小規模企業共済等掛金控除:小規模企業共済やiDeco
  • 寄付金控除:ふるさと納税
  • 基礎控除(48万):全員一律で適用される控除(予め入力されている)

その他の控除

  • 生命保険料控除:生命保険料を支払った場合
  • 配偶者(特別)控除:控除対象になる配偶者がいる場合
  • 扶養控除:控除対象になる扶養家族(子供など)がいる場合

自分の控除を把握しておくこと、各控除の証明書を管理しておくことが大切です。忘れるとただの損です。

e-Taxの場合、各証明書の提出は不要ですが、控えの1枚目「申告書等送信票(兼送付書)」(PDFファイル)の「別途提出」欄に◯が付いていれば、税務署に持参するか郵送する必要があります。

各項目の「入力する」をクリックすると入力画面に遷移します。入力がすべて終わったら「入力終了(次へ)」をクリックします。

税額控除の入力

その他の項目の入力

「控除」が他にもある方は、ここで入力します。「青色申告特別控除額:65万」になっているか確認しましょう。「入力終了(次へ)」をクリックします。

③:納付する or 還付される税金を確認する

納付する or 還付される金額を確認する

「計算結果確認」画面に遷移します。一番上に下記のどちらかが表示されていると思います。

  • 納付する金額:支払う税金
  • 還付される金額:戻ってくる税金

入力に漏れや誤りがない事をよく確認し、「次へ」をクリックします。

④:住民税・事業税に関する事項を入力する

住民税・事業税に関する事項を入力する

最後に、「住民税・事業税に関する事項」をクリックして入力します。入力項目は6つありますが、多くの個人事業主に関係があるのは下記の2つ位でしょうか。

  • ①:給与・公的年金等に係る所得以外の所得がある方の住民税の徴収方法の選択
  • ⑥:事業所得や不動産所得がある方の入力項目

「⑥:事業所得や不動産所得がある方の入力項目」も特に該当しないようなら、空欄でオッケイです。「入力終了(次へ)」をクリックします。

確定申告書Bの書き方の詳細は以下をどうぞ。

⑤ - A:納付する場合

納付する場合

納付方法5つ

  • ①:振替納税
  • ②:コンビニQR納付
  • ③:電子納税
  • ④:クレジットカード納付(手数料が掛かる)
  • ⑤:窓口納付

納付方法は上記のとおりです。

  • 翌年1月1日の住所
  • 申告書の提出年月日

上記の入力が終わったら、「次へ進む」をクリックします。

⑤ - B:還付される場合

還付される場合

受取方法3つ

  • ①:ゆうちょ銀行以外の銀行等への振込み
  • ②:ゆうちょ銀行への振込み
  • ③:ゆうちょ銀行の各店舗又は郵便局窓口での受取り

受取方法は上記のとおりです。主に「源泉徴収」で仮払いしている分が返ってきます。

還付金が振り込まれるのは申告を済ませた約3週間後になります。2/16に済ませれば3月初旬、3/15に済ませれば4月初旬くらいと考えて良いでしょう。その前後で「国税還付金振込通知書」が届きます。

※「印刷して提出」した場合は1〜1ヶ月半後と遅くなります。

窓口で受け取る場合は「国税還付金振込通知書」と「本人確認書類(マイナンバーカード・運転免許証・パスポートなど)」を持参してください。郵便局はどこでも指定可能です。

  • 翌年1月1日の住所
  • 申告書の提出年月日

上記の入力が終わったら、「次へ進む」をクリックします。

⑥:マイナンバーを入力する

マイナンバーを入力する

マイナンバーを入力したら、「次へ進む」をクリックします。

「帳票表示・印刷」をクリックすると、PDFファイルがダウンロードされます。控えとして持っておきましょう。「次へ進む」をクリックします。

  • 申告書に添付するデータ(xmlデータ)の送信
  • 税理士等に関する入力欄
  • 登記情報に関する入力欄
  • 特記事項
  • 市販の会計ソフト等を利用する場合

上記に該当する方は「はい」をクリックして入力します(ほとんどの方は該当なし)。そうでない方は「次へ進む」をクリックします。

⑦:送信&納付する

送信する

最後に「暗証番号(自分で設定したパスワード)」を入力して「送信する」をクリックします。

提出(送信)が終わったら、あとは「納付する」だけです。提出(送信)後に、税務署から「納付書の送付」や「納税通知」等のお知らせはないので、注意してくださいね。

納付までを期限内に済ませたら、確定申告は終了です(別途提出する書類がある方は、お忘れなく)。おつかれさまでした\(^o^)/

確定申告Tips

  • 赤字の場合の確定申告
  • 売上は請求書サービスで、経費は家計簿アプリで管理する
  • 会計ソフトを使う

順番に見ていきます。

赤字の場合の確定申告

赤字とは

  • 収入より経費が多く、所得がない
  • 所得があっても控除額未満

WEBデザイナーは他の職種に比べるとあまり経費が掛からないとはいえ、1年目はプログラミングスクールをはじめとした勉強に経費を多く使うと思います。

また、開業が遅ければ赤字ということもあるでしょう。

赤字(所得がゼロ or マイナス) = 納める税金もゼロ

なので、「確定申告 = 税金を払うためのもの」と考えると申告は無意味のように思えます。しかし、

確定申告をしないと

  • ①:源泉徴収で仮払いしている分が返ってこない
  • ②:ローンが組めない
  • ③:子供を保育園に預けられない
  • ④:事故にあっても休業補償を受けられない
  • ⑤:保険料の軽減措置を受けられない
  • ⑥:非課税証明書が発行できない(住民税が課せられていないことを証明できない)

「無収入」と「無申告」は違うので、赤字でも確定申告はしておきましょう。

また、青色申告なら「赤字を3年間繰り越す」事ができます。翌年以降に利益が出た場合、その利益を赤字分で相殺できるので税金を安くすることができます。

これも確定申告をしていなければ「赤字」を証明できないので、受けられない恩恵です。

売上は請求書サービスで、経費は家計簿アプリで管理する

確定申告で大事なこと

  • 日々の取引を帳簿につける(1年中やること)
  • 経費で使った領収書を保存する(1年中やること)

確定申告で大事なことは「月々の売上」や「日々の経費」を管理することです。

月々の売上は「MISOCA」で請求書を毎回キチンと発行することで管理できます。

日々の経費は「Moneytree」などの家計簿アプリで管理しましょう。

そして、領収書(ない場合は100均の出金伝票)を保存しましょう(領収書を提出することはありません)。

会計ソフトを使う

オススメの会計サービス

会計ソフトを使うことによって「月々の売上や経費の管理」や「確定申告の書類作成」が飛躍的にラクになります。

やよいの青色申告 オンライン」なら1年間無料なので、確定申告の期間に利用を開始すれば2年分の確定申告を無料期間中に済ませられます。

確定申告が上手くなっても何のスキルにもならないので、年間約1万円の会計サービス利用料は必要経費と思って投資しましょう。勘定科目は「消耗品費」として経費計上できますよ。

まとめ:マイナンバーカードは作っておこう

コロナで世界が変わり「印刷して提出する方式」が一気に古くなったと感じます。

印刷して提出(去年) › e-Taxで提出 ID・パスワード方式(今年) › スマホ?(来年)

上記のとおり毎年、確定申告の方法が変わりそうな気がします。来年、個人事業主(フリーランス)も「マイナンバーカード+スマホ」で確定申告できるようになったら、またアップデートしますね!笑

また、「フリーランス+税金」といえば、マンガで解説されている以下の本がダントツで分かりやすいので、よかったらどうぞ。

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