【e-Taxで確定申告】フリーランスの青色申告の流れを画像で解説

こういった要望に応える記事を用意しました！

本記事の内容

この記事を書いている僕は、フリーランス６年生として５回目の確定申告を済ませたところです。

去年の「印刷して提出方式」から「e-Taxで提出 ID・パスワード方式」に本記事を大幅にアップデートしました！全手順に画像付きです。

マイナンバーカード（ペラペラじゃないやつ）は持っていますが、年に１回の為に「IDカードリーダライタ」は絶対買いたくないんですよね（ミニマリストだし）。

ID・パスワード方式の条件とメリット

一度、税務署か確定申告会場に足を運ぶ必要がありますが「ID（利用者識別番号）・パスワード（自分で設定）」の発行は即日できますし、確定申告の期間に行っても待ち時間はありませんでした。

また、「ID」も「パスワード」も有効期限はないので、１回取得すればオッケイです。

しかし、「ID・パスワード方式」はあくまで暫定的な方法なので、マイナンバーカード（ペラペラじゃないやつ）は作っておきましょう。来年は個人事業主（フリーランス）もスマホで出来そうですよね。

「フリーランスの税金のすべて」をまとめた以下の記事と合わせて読んでもらえると理解が深まると思います（確定申告に関する一部は重複しています）。

【フリーランスの税金のすべて】はこれを読めばわかる！【１万字超】

以下は国税庁の確定申告作成コーナーで「e-Taxで提出 ID・パスワード方式」を選んだ場合の方法になりますが、「マイナンバー方式」や「印刷して提出」でも基本的な流れは同じです。

また、入力したデータは途中途中で「一時保存」できるので、よく分からないところは一旦飛ばして、少しずつ進めればオッケイです。

西暦と和暦

また、「フリーランス＋税金」といえば、マンガで解説されている以下の本がダントツで分かりやすいので、よかったらどうぞ。

【e-Taxで確定申告】フリーランス（個人事業主）の青色申告の流れ（やり方）を３７枚の画像で解説

まずは、上記の３ステップを簡単に言うと、こんな感じです。

簡単３ステップ

繰り返しますが、入力したデータは途中途中で「一時保存」できるので、とりあえずやってみて全体像を把握しておきましょう。

「確定申告で失敗しないための３つのポイント」はあえて後半に書きましたが、確定申告が初めての方は先に読んでおいて下さいね。

①：青色申告決算書の書き方

青色申告決算書（全４枚）の書き方を画像付きで解説していきます。

まずは「確定申告作成コーナー」にアクセスして、「作成開始」をクリックします。

「e-Taxで提出 ID・パスワード方式」をクリックします。

「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

「利用者識別番号（半角数字16桁）」と「暗証番号（自分で設定したもの）」を入力して「次へ」をクリックします。

ここで「検索完了 入力された利用者識別番号に該当する情報がありませんでした。」と表示されても「次へ」をクリックすれば大丈夫です。

「申告書等を作成する」をクリックします。

「令和◯年分の申告書等の作成」の「決算書・収支内訳書」をクリックします。

「作成開始」をクリックします。

上記を選択して、「入力終了（次へ）」をクリックします。

青色申告決算書（一般用）「営業等所得がある方はこちら」の「入力する」をクリックします。

1-1&2：「損益計算書」と「月別売上（収入）金額及び仕入金額」を作る

１枚目の「損益計算書」です。１枚目と２枚目（「月別売上（収入）金額及び仕入金額」）は連動していて基本「収入」と「経費」を書くだけなので、日頃から管理していれば、それを写すだけなのでカンタンです。

左上の「売上（収入）金額（雑収入を含む）」をクリックします。

２枚目の「月別売上（収入）金額及び仕入金額」を先に入力していきます。月別の売上（収入）金額を入力します。合計金額は自動算出されます。

例えば、WEBデザイナーがアウトプットの為にやっているブログの「アドセンス」や「アフィリエイト」の売上がまだ少額であれば、１年間の合計収益を「雑収入」に入力します（もちろん月別に入力した方が良いです）。

画像の下に、「売上（収入）金額を月別に入力することができない場合には、こちらから合計金額（雑収入・家事消費等の金額を含んだ金額）を入力してください。」という項目がありますが、月別に入力していればスルーしてください。

「入力終了（次へ）」をクリックして、１枚目に戻ります。青色申告決算書（一般用）２枚目「損益計算書」の書き方の詳細は以下をどうぞ。

青色申告決算書(一般用)の書き方【2/4】確定申告書類の記入例

「売上（収入）金額（雑収入を含む）」に金額が入力されていると思います。次に「経費」を入力していきます。

経費のジャンルを「勘定科目」と言いますが、何費に分けるかはあまり関係ありません。

WEBデザイナーの主な経費

例えば、作業するために一人でカフェを利用する事がありますよね。この場合のコーヒーなどの飲み物は経費（会議費）になりますが、食べ物（スイーツ含む）は経費にならないので注意です。

フリーランスやリモートワーカーの方は家事按分（かじあんぶん）を忘れてはいけません。

家事按分（かじあんぶん）とは「仕事」も「プライベート」にもまたがる費用について、「仕事」で使っている分だけ経費にできることを言います。

WEBデザイナーの主な家事按分

割合は常識的に考えておかしくない範囲で、どうしてその割合か根拠を述べられるかが大事です。

その他の経費

青色申告決算書（一般用）１枚目「月別売上（収入）金額及び仕入金額」の書き方は以下をどうぞ。

青色申告決算書(一般用)の書き方【1/4】確定申告書類の記入例

1-3：「減価償却費の計算」を作る

ここからが青色申告をやる意義です。３枚目は「減価償却費の計算」をします。

「高額なものを経費で買ったときには、数年にわたって少しずつ経費にする必要がある」ので、その計算が必要というわけです。WEBデザイナーにとっての高額な経費はパソコンくらいでしょうか。

その他、「減価償却費」に関する注意点は以下をどうぞ。

減価償却費とは？個人事業での計算方法や耐用年数の一覧・青色申告者への特例

損益計算書の「減価償却費（２列目の上から２番目）」から「新規に減価償却資産を入力する」をクリックします。

「減価償却費」は各項目を埋めていけばオッケイです。１件ごとに入力します。

青色申告決算書（一般用）３枚目「減価償却費」の書き方の詳細は以下をどうぞ。

青色申告決算書(一般用)の書き方【3/4】確定申告書類の記入例

「青色申告特別控除前の所得金額（33+37-42）」に金額が入力されていると思います。「入力終了（次へ）」をクリックします。

画面が以下に遷移します。金額に間違いがなければ「入力終了（次へ）」をクリックします。

65万控除を受ける条件

65万控除を受ける条件は上記のとおりです。「電子帳簿保存：はい」でもオッケイです。「入力終了（次へ）」をクリックします。

1-4：「貸借対照表」を作る

青色申告65万円控除を受ける為のメンドクサイと言われている「貸借対照表」です。

「期首」は１月１日になっていますが、１年目の方は「開業日」にしましょう。右下の「青色申告特別控除前の所得金額」に損益計算書に入力した金額が既に入力されていると思います。

貸借対照表は、一番下の「合計」の「資産の部と負債・資本の部の期首」と「資産の部と負債・資本の部の期末」の金額が、それぞれ一致すればオッケイです。

WEBデザイナーに関係がある科目（資産の部）

アドセンスやアフィリエイトの発生（確定）しているけど、入金していない収益も「売掛金」になります。

WEBデザイナーに関係がある科目（負債・資本の部）

入力に漏れや誤りがないことを確認し、「入力終了（次へ）」をクリックします。青色申告決算書（一般用）４枚目「貸借対照表」の書き方の詳細は以下をどうぞ。

青色申告決算書(一般用)の書き方【4/4】貸借対照表の解説と記入例

所得金額を確認したら「次へ」をクリックします。

「住所」を入力します（納税地はどっちでもオッケイ）。

「事業所」を入力します。自宅を事業所としている場合は「住所（自宅）と同じ」をクリックすれば自動入力されます（開業届に記載した住所）。「提出先税務署名」も自動で入力されます。

名前を「カナ」と「漢字」で入力します。「整理番号」は税務署から「確定申告のお知らせ」のハガキが送付されている方のみ入力します。「提出年月日」は印刷して提出される方はスキップして手書きしてもオッケイです。

「業種名又は職業」と「屋号」を入力します。「加入団体名」は青色申告会など特定の団体に加入している場合、記帳や申告の講習を受けた団体がある場合に入力します。

入力が終わったら「申告書等作成終了 次へ」をクリックします。

画面が遷移したら「送信方法の選択」はそのまま「次へ」をクリックしてオッケイです。

「帳票表示・印刷」をクリックすると、PDFファイルがダウンロードされます。控えとして持っておきましょう。「印刷終了 次へ」をクリックします。

「所得税の確定申告書を作成する」をクリックします。これで「青色申告決算書（全４枚）」の作成は終了です。おつかれさまでした＼(^o^)／

②：確定申告書Bの書き方

フリーランス（個人事業主）は確定申告書Bを使います（Aは会社員やアルバイト・パートの方）。「作成開始」をクリックします。

「次へ進む」をクリックします。

確定申告書Bでやること

上記のとおりなので、カンタンです（他にも「所得」がある方は入力する必要があります）。

2-1：源泉徴収を入力する

個人事業主（フリーランス）といえど相手が会社の場合、報酬から源泉徴収（10.21%）を引いた額を受け取った経験があると思います。

そういった場合は、その会社が源泉徴収を代わりに国に収めた状態なので、ここで還付してもらうための情報を入力していきます。

自分が源泉徴収をいくら払っているのか、管理しておくことが大切です。忘れるとただの損です。

事業所得（営業・農業）の「訂正・内容確認」をクリックして、少しスクロールします。

件数ぶん入力したら「入力終了（次へ）」をクリックします。すると、「各控除」を入力する画面に遷移します。

2-2：控除を入力する

WEBデザイナーの主な控除

住民税（都道府県民税と市町村民税）の入力は必要ありません。

その他の控除

自分の控除を把握しておくこと、各控除の証明書を管理しておくことが大切です。忘れるとただの損です。

e-Taxの場合、各証明書の提出は不要ですが、控えの１枚目「申告書等送信票（兼送付書）」（PDFファイル）の「別途提出」欄に◯が付いていれば、税務署に持参するか郵送する必要があります。

各項目の「入力する」をクリックすると入力画面に遷移します。入力がすべて終わったら「入力終了（次へ）」をクリックします。

「控除」が他にもある方は、ここで入力します。「青色申告特別控除額：65万」になっているか確認しましょう。「入力終了（次へ）」をクリックします。

2-3：納付する or 還付される税金を確認する

「計算結果確認」画面に遷移します。一番上に下記のどちらかが表示されていると思います。

入力に漏れや誤りがない事をよく確認し、「次へ」をクリックします。

2-4：住民税・事業税に関する事項を入力する

最後に、「住民税・事業税に関する事項」をクリックして入力します。入力項目は６つありますが、多くの個人事業主に関係があるのは下記の２つ位でしょうか。

「⑥：事業所得や不動産所得がある方の入力項目」も特に該当しないようなら、空欄でオッケイです。「入力終了（次へ）」をクリックします。

確定申告書Bの書き方の詳細は以下をどうぞ。

確定申告書Bの書き方 - わかりやすい記入例付き

2-5-A：納付する場合

納付方法５つ

納付方法は上記のとおりです。

上記の入力が終わったら、「次へ進む」をクリックします。

2-5-B：還付される場合

受取方法３つ

受取方法は上記のとおりです。主に「源泉徴収」で仮払いしている分が返ってきます。

還付金が振り込まれるのは申告を済ませた約３週間後になります。2/16に済ませれば３月初旬、3/15に済ませれば４月初旬くらいと考えて良いでしょう。その前後で「国税還付金振込通知書」が届きます。

※「印刷して提出」した場合は１〜１ヶ月半後と遅くなります。

窓口で受け取る場合は「国税還付金振込通知書」と「本人確認書類（マイナンバーカード・運転免許証・パスポートなど）」を持参してください。郵便局はどこでも指定可能です。

上記の入力が終わったら、「次へ進む」をクリックします。

2-6：マイナンバーを入力する

マイナンバーを入力したら、「次へ進む」をクリックします。

「帳票表示・印刷」をクリックすると、PDFファイルがダウンロードされます。控えとして持っておきましょう。「次へ進む」をクリックします。

上記に該当する方は「はい」をクリックして入力します（ほとんどの方は該当なし）。そうでない方は「次へ進む」をクリックします。

2-7：送信＆納付する

最後に「暗証番号（自分で設定したパスワード）」を入力して「送信する」をクリックします。

提出（送信）が終わったら、あとは「納付する」だけです。提出（送信）後に、税務署から「納付書の送付」や「納税通知」等のお知らせはないので、注意してくださいね。

納付までを期限内に済ませたら、確定申告は終了です（別途提出する書類がある方は、お忘れなく）。おつかれさまでした＼(^o^)／

確定申告で失敗しないための３つのポイント

順番に見ていきましょう。

確定申告の前に：無料の請求書サービスを利用しよう

請求書の発行には何を利用していますか？

オススメは無料のクラウド請求書サービス『MISOCA』です。会計ソフトシェアNo.1の『弥生』が運営するサービスですね。

確定申告で大事なことは「月々の売上」や「日々の経費」を管理すること、領収書を（ない場合は100均の出金伝票で）保存することです（領収書を提出することはありません）。

前述のとおり、65万円の控除を受けるには「正規の簿記（複式簿記）」に従った記帳が必要ですが、請求書や領収書などを日常的に管理する癖をつけておく事が最も大切です。

「フリーランスの請求書のすべて」は以下をどうぞ。

【フリーランス】請求書のメールの例文やPDFファイル名の付け方【まるっと】

①：赤字の場合の確定申告

赤字とは

WEBデザイナーは他の職種に比べるとあまり経費が掛からないとはいえ、１年目はプログラミングスクールをはじめとした勉強に経費を多く使いますよね。

また、開業が遅ければ赤字ということもあるでしょう。

なので、「確定申告 ＝ 税金を払うためのもの」と考えると申告は無意味のように思えます。しかし、

確定申告をしないと

「無収入」と「無申告」は違うので、赤字でも確定申告はしておきましょう。

また、青色申告なら「赤字を３年間繰り越す」事ができます。翌年以降に利益が出た場合、その利益を赤字分で相殺できるので税金を安くすることができます。

これも確定申告をしていなければ「赤字」を証明できないので、受けられない恩恵です。

②：仕訳帳と総勘定元帳をつける

65万円の控除を受けるには「複式簿記」での記帳が必要です（「簡易簿記」の場合の控除は10万円）。

65万控除を受けるには

それぞれを簡単に言うと、以下になります。

仕訳帳とは

総勘定元帳とは

それぞれの「書き方」を具体例で見せますね。

仕訳帳の書き方

借方：借りるから「増える」、貸方：貸すから「減る」と覚えましょう（実際には借りないし、貸さない）。「摘要」は備考とかメモみたいな意味です。

「金額」は必ず一致しなければなりません。

次の総勘定元帳は、この仕訳帳の内容を転記して作成します。

総勘定元帳の書き方

「仕丁」は仕訳帳の何ページに書いてあるかを示すものです。仕訳帳のたった３つの取引を勘定科目ごとにまとめるだけで、こうなります。

これを「取引が発生する」度、「経費を使う」度（もしくは毎月末など）にGoogleスプレッドシート等につける事で、65万控除を受けるための「複式簿記」での記帳が出来ていると言えます。

そして、これらを元に確定申告で以下を作成するのです（仕訳帳・総勘定元帳は提出しません）。

青色申告決算書

この時点で、もう自信がないアナタはサクッと「会計ソフト」を使いましょう。お金で時間を買う＆面倒をスキップする感じです。

アナタが税理士を目指していないのなら、確定申告スキルはなくて良いですからね。

③：会計ソフトを使う

オススメの会計サービス

会計ソフトを使うことによって「月々の売上と経費の管理」、「確定申告の書類作成」が飛躍的にラクになります。

オススメは『やよいの青色申告 オンライン』です。１年間無料なので、確定申告の期間に利用を開始すれば２年分の確定申告を無料期間中に済ませられますよ。

繰り返しますが、確定申告が上手くなっても何のスキルにもならないので、年間約１万円の会計サービス利用料は必要経費と思って投資しましょう。

確定申告に苦しんでいるハズだった時間で、それ以上稼げばオッケイです。さらに、会計サービス利用料は「勘定科目：消耗品費」として経費計上できますよ。

» やよいの青色申告 オンライン（公式サイト）はこちら

仮想通貨・NFTの確定申告

0/

【NFT × 確定申告】

完全に理解したので、
「流れ・やり方」を連ツイで解説していく(｀・ω・´)ゞ

①Kindle本を読む(オススメあり)
②サービスを整理する
③取引履歴をダウンロードする(無料ツールあり)
④帳簿をつける
⑤確定申告する

📝あとでブログにも追記します🙌https://t.co/ENAbiAIQEP

— ヘボ｜Brave図解ブロガー (@CryptoHebo) March 8, 2023

「NFTの確定申告」を17ツイートで解説しました(｀・ω・´)ゞ

ツイートでわかること

そのうち本記事か別記事にくわしく書きますね😌

Walking on Web3｜Web3の歩き方

まとめ：マイナンバーカードは作っておこう

コロナで世界が変わり「印刷して提出する方式」が一気に古くなったと感じます。

上記のとおり毎年、確定申告の方法が変わりそうな気がします。来年、個人事業主（フリーランス）も「マイナンバーカード＋スマホ」で確定申告できるようになったら、またアップデートしますね！笑

また、「フリーランス＋税金」といえば、マンガで解説されている以下の本がダントツで分かりやすいので、よかったらどうぞ。

人気記事【フリーランスの税金のすべて】はこれを読めばわかる！【１万字超】

人気記事【フリーランス】請求書のメールの例文やPDFファイル名の付け方【まるっと】